一、  认真贯彻《会计法》，遵守国家财经纪律，保证财

产、资金的合理使用；加强会计核算和监督，严格按照财务制度办事。

二、机关经费由人秘科统一管理、统一收支。实行统筹安排，规范管理，厉行节约，超支不报的原则。
　　三、凡公用物品，符合政府采购条件的，一律报请市采购办实行政府采购，其余由人秘科统一购买，登记领取，各科室保管。
　　四、所有经费开支，严格执行会审联签和主任“一支笔审批”制度，由经办人提交相关科室或分管领导审签、财务审核后再报主任审批。

五、接待费管理。公务接待前需填报《公务接待审批单》报主任预批后作为报销附件，报销时还需附清单。接待费报销手续要有经办人、主办科室或分管领导审签、财务审核、主任审批。

六、会议费管理。办召开会议由人秘科统一负责会议经费的审批手续。会议召开前应填写《会议费预算单》报主办科室负责审核批及主任预批后作为报销附件，报销时还应附《会议费结算汇总单》、会议签到表。会议费报销手续要有经办人、主办科室负责人或分管领导审签、财务审核、主任审批。

七、差旅费管理。严格按莆市财行[2007]113号执行（附后）。

八、实行“月报帐”制度，当月发生的开支，一般应在当月报帐，未经批准不得跨月报销(遇月底开支，当月无法报帐的，可在开支后10天内报帐)。　　

九、所有借款须经所在科室及财务审核再报主任审批后，方可到出纳处办理借款手续，借款人须及时核销并归还未用完资金。

十、机关一切公共财产，包括上级配置和奖励的办公用具、物品，只供本机关工作人员使用，任何人不得私自外借或据为已有。

十一、固定资产管理

1、固定资产由人秘科按市政府有关规定统一进行采购。一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上，且使用年限在一年以上的为固定资产；单位价值虽未达到规定标准，但是使用时间在一年以上的大批同类物资，按固定资产管理。固定资产由财务统一登帐、核算，人秘科统一登记、管理，使用科室或个人保管，确保资产的安全。

2、财产设备发生故障、损坏、丢失等，有关人员必须及时如实向设备管理部门报告，认真分析原因，明确责任，并按有关规定做好资产报废或处置审批手续。

3、机关人员因工作变动或退休的必须如数移交财产方能办理相关手续。

 

十二、货币资金管理

（一）银行存款管理

1、要严格遵守银行的有关制度及有关的帐户管理制度和结算纪律。收支凭证必须真实地填写款项的来源和用途，不得巧立名目、弄虚作假，逃避银行监督；不得向任何单位、个人转借帐户，或代存代领现金。

2、出纳人员负责办理银行存款的收付业务。各种收支凭证要按时入帐，并结出余额，每月需与银行对帐余额，若余额不符应查明原因，编制银行存款调节表，对未达帐项应予以及时清理。

3、健全支票领用手续，加强支票管理。支票领用须有登记不得签发空白、无期支票。作废的支票要妥善保管和处理。

（二）现金管理

1、现金收支实行两条线管理，单位各项收入要每日存入银行，各项支出所需现金由银行提取，不允许将收入的现金直接用于支付和抵补库存。现金库存不能超过规定限额，不准以白条抵库，不准挪用，不准将单位收入的现金按个人储蓄方式存入银行。

2、现金必须按规定的支持范围使用，超过结算点2000元的，必须通知银行办理转帐结算，特殊情况的要付现金的报主任审批。

3、出纳每日业务终了，应结出现金日记帐余额并清点现金数额与帐面结存数字核对，做到帐款相符，如有差错，尽快查明原因，同时应立即逐级报告。

十三、有下列情况之一的，财务部门不予报销或退回补办手续。非正式票据、非统一发票，无收款单位印章的凭证不予报销；审批手续不全的凭证不予报销，原始凭证内容不齐全的，退回补办手续，不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证；违反财经纪律和财务制度的凭证不予报销。